Семейный офис и управление частным капиталом в ОАЭ

ОАЭ стали одной из ключевых юрисдикций для структурирования семейного капитала — благодаря отсутствию налога на прирост капитала и наследство, расширяющейся сети соглашений об избежании двойного налогообложения, программам долгосрочного резидентства и режиму частных фондов. Affinitas FZCO сопровождает семейные офисы на всех этапах — от проектирования структуры до текущего комплаенса по корпоративному налогу, ESR и трансфертному ценообразованию.

Что ОАЭ дают семейному офису

• Отсутствие налога на прирост капитала, наследство и личный доход
• Режим единого семейного офиса (Single Family Office) в DIFC и ADGM
• Расширенная сеть DTA и возможность получения сертификата налогового резидентства
• Долгосрочное резидентство для членов семьи и ключевых сотрудников

Типовая структура

Единого шаблона нет. Конфигурация зависит от состава активов, юрисдикций базовых бизнесов и целей преемственности. Часто применяется связка: холдинговая компания (например, DMCC SPV) во главе структуры, операционные и инвестиционные субхолдинги ниже, при необходимости — регулируемый единый семейный офис (SFO) в DIFC или ADGM.

Налоговые и регуляторные аспекты

• Корпоративный налог: каждая компания в структуре имеет собственную позицию по КН; управляющая SFO-структура может не подпадать под КН, если управляет собственными активами семьи, а не оказывает услуги третьим лицам.
• Экономическое присутствие (ESR): для отдельных видов деятельности требуется подтверждение реального присутствия в ОАЭ.
• Трансфертное ценообразование: внутригрупповые операции оформляются по принципу «вытянутой руки» с соответствующей документацией.

Преемственность и частный фонд

Частный фонд — ключевой инструмент передачи капитала между поколениями: он владеет активами, разделяя юридическое владение, управление и интересы бенефициаров. Affinitas — зарегистрированный агент RAK ICC — сопровождает создание фонда RAK ICC (Foundation) и консультирует по формирующемуся режиму фондов DMCC.

Банковское обслуживание и резидентство

Affinitas помогает подобрать банк с учётом профиля активов и структуры, а также оформить долгосрочное резидентство для семьи и ключевых лиц.

Наш подход

Мы начинаем с целей семьи и профиля активов, а затем проектируем структуру и сопровождаем её комплаенс на постоянной основе — а не предлагаем готовый шаблон.

Часто задаваемые вопросы

Что такое единый семейный офис (SFO) и как он регулируется?

Это структура для управления активами одной семьи; в ОАЭ режимы SFO предусмотрены в DIFC и ADGM.

Облагается ли семейный офис корпоративным налогом?

Зависит от функций структуры; управление собственными активами семьи и оказание услуг третьим лицам имеют разные позиции по КН.

Какой инструмент используется для преемственности?

Как правило, частный фонд (в частности, RAK ICC Foundation), отделяющий владение от управления.

Обсудить структуру семейного офиса